Revista Industriei de Constructii din Romania

Autor: Andreea Ceasar

Publicat: Mie, 19/04/2006 - 23:00

Intrarea in posesie si exploatarea bunului imediat dupa semnarea contractului. Efort financiar minim. Rulajul capitalului propriu. Deductibilitatea ratelor de leasing conform legislatiei.

Una din doua IMM-uri europene a apelat deja la o operatiune de leasing. In Germania, peste 70% din firmele mici si mijlocii prefera leasingul sau inchirierea pentru achizitionarea masinilor si utilajelor, urmand Austria cu peste 65% si Suedia cu 63%. In schimb, pentru Romania, principala sursa de finantare a afacerii si a proiectelor de investitii este constituita de fondurile proprii. Situatia este in schimbare iar leasingul isi face loc pe piata romaneasca, inca mult prea rigida. L-am invitat la dialog pe Daniel Pausescu, Head of sales Department la HVB Leasing, pentru a arata utilitatea leasingului de echipamente.

Care sunt beneficiile incheierii unui contract de leasing pentru achizitionarea de utilaje?
Leasingul reprezinta o alternativa importanta pentru finantarea investitiilor, oferind o flexibilitate superioara, precum si conditii avantajoase. Cele mai bune argumente sunt beneficiile aduse clientilor. Utilizatorul intra in imediata posesie si poate exploata bunul. Efortul financiar este mic: avansul fiind minim, ratele constante pe toata durata contractului fiind la fel de scazute. Capitalul propriu se pastreaza liber, acoperindu-se alte nevoi. ßi, nu in ultimul rand, deductibilitatea ratelor de leasing conform legislatiei in vigoare este un element deloc de ignorat, iar in cazul produselor importante, taxele vamale si TVA in vama se achita la valoarea reziduala (20% din valoarea produsului).

Care sunt etapele procedurii de finantare?
Pe baza informatiilor colectate de la client si a verificarii conformitatii solicitarii acestuia cu standardele finantatorului, se genereaza oferta indicativa de leasing financiar.

Formularul de oferta si scadentarul provizoriu vor fi transmise clientului, dealerului, brokerului via e-mail sau letric. Dupa ce clientul accepta oferta, se transmite acestuia setul de documente necesar intocmirii referatului de leasing si analizarii solicitarii acestuia.

In cazul unui raspuns afirmativ, se va semna contractul de leasing, se va asigura bunul de catre firma de leasing, in optiunea pentru toate riscurile, in conditiile stabilite de societatea de asigurari si banca finantatoare, iar prima de asigurare va fi achitata de catre utilizator. Va urma livrarea bunurilor, obligatie ce revine in intregime furnizorului, operatiunea fiind asistata de societatea de leasing.

Cat de mare este libertatea de alegere a clientului-utilizator?
Alege tot ceea ce il priveste: furnizorul, produsul, clientul negociaza pretul de achizitie cu furnizorul, alege chiar si societatea de asigurare.

In cazul in care clientul ne solicita sugestii privind furnizorii potentiali, putem sa-i comunicam o lista cuprinzatoare, la care sa poata apela si discuta direct.
Alegerea finala apartine in totalitate clientului.

Sa discutam si despre asigurarea bunurilor. De ce este aceasta necesara?
Practic asigurarea este obligatorie prin lege. Pentru HVB Leasing exista HVB Insurance Broker care incheie aceste asigurari.

Acest lucru ne ajuta deoarece avem un volum mare de contracte, ceea ce implica un volum mare de asigurari, avand in acelasi timp si o relatie buna cu cei care ne asigura bunul. Insa, clientul are dreptul de a-si alege singur, ca si in cazul producatorului de utilaje, firma de asigurare. Societatea de leasing poate doar arata directia.

Ce se intampla dupa incheierea contractului cu societatea de leasing?
Dupa semnarea contractului de leasing, utilizatorul primeste facturile de avans si taxa de management pe care urmeaza sa le plateasca in contul societatii de leasing, aceasta platind mai departe furnizorului avansul si, dupa livrare, diferenta pana la totalul pretului de achizitie.

Utilizatorul primeste echipamentul la termenul agreat cu furnizorul, platile fiind efectuate conform descrierii anterioare.

Cat dureaza pana cand utilizatorul intra in posesia utilajului?
Durata variaza in functie de situatia furnizorului, precum si de tipul si complexitatea echipamentului.

Acesta poate fi livrat imediat dupa semnarea contractului de vanzare-cumparare si plata avansului sau, in cazul in care echipamentul nu se afla pe stoc, in termenul estimat privind finalizarea productiei si durata transportului.

Daca utilizatorul face rost de intreaga suma de bani necesara, poate sa plateasca datoria integral?
Contractul de leasing poate fi inchis anticipat in conditiile stipulate in contractul de leasing.

Care este utilitatea leasingului in contextul IMM-urilor cu capital redus?
Subiectul este destul de delicat, deoarece IMM-urile trebuie sa dovedeasca ca sunt fiabile. O companie cu capital redus poate incheia un contract de leasing, dar totul depinde de nivelul acesteia de dezvoltare. Oricum, nu se poate vorbi de o investitie mai mare decat cifra ei de afaceri.

Compania trebuie sa se dezvolte armonios deci aceasta poate cumpara echipamente prin leasing, gradual. Acest lucru este important si pentru evolutia firmei. Noi analizam afacerea in sine.

Solutiile sunt diverse pentru societatile comerciale cu capital redus, relativ recent infiintate: exista posibilitatea garantarii tranzactiei de catre o societate cu un istoric relevant si un rating bun. De asemenea, exista posibilitatea structurarii tranzactiei in functie de avans si perioada, prin care sa poata fi compensate anumite aspecte legate de marimea firmei solicitante.

Se pot achizitiona utilaje second-hand utilizand leasingul?
Achizitionarea utilajelor second–hand este o problema mai sensibila. In primul rand, societatea de leasing nu poate finanta un utilaj a carui valoare este greu de stabilit. Putem vorbi de finantare a utilajelor second-hand, dar nu mai vechi de un an sau maxim doi (utilajele din aceasta categorie se gasesc foarte greu de altfel).

Se evalueaza fiecare utilaj in parte insa un echipament ce are o vechime mare in utilizare nu poate fi finantabil (echipamente care au fost deja amortizate in totalitate sau intr-un procent mare).

Nu acelasi lucru se poate spune si despre utilajele relativ noi (cu o utilizare de doua-trei luni) pentru care se poate face „sale and lease back”.

Ce se intampla cu utilajul achizitionat prin leasing, daca firma-client falimenteaza?

Bunul prin lege este al nostru deci, in acest caz, putem sa recomercializam produsul. Cooperam cu furnizorul, avand un acord de re-marketing si rascumparare (in care furnizorul se angajeaza sa-l cumpere inapoi sau doar ne sprijina in revanzare).

Poate firma-producatoare, cu care s-a incheiat contractul, sa nu livreze bunul utilizatorului?
Inainte de a incheia contractul, analizam atat utilizatorul, cat si furnizorul indicat de client. Verificam daca acesta are posibilitatea sa produca si sa livreze echipamentele in conditiile stabilite in contract. Plus ca, in cazul utilajelor noi, actionam direct cu producatorul. In principal, firmele furnizoare de utilaje sunt localizate in strainatate, sunt consacrate si au pozitii stabile pe piata.

Prezentati pe scurt structura de finantare a leasingului de utilaje.
Putem vorbi de un avans a carui valoare variaza intre 10-40%, intr-o perioada de1-5 ani. Conditiile financiare sunt rezonabile, fiind negociate si adaptate fiecarui proiect in parte, dobanda maxima neputand depasi 8,00%. Taxa de management nu este mai mult de 2%.

Care ar fi motivele din cauza carora ati dori sa reziliati contractul?
Dorinta oricarei societati de leasing este sa duca contractul de leasing pana la final, conform conditiilor aprobate.

In cazuri cu totul exceptionale (neplata ratelor, falimentul utilizatorului etc.) societatea de leasing se poate gasi in situatia de a rezilia contractul de leasing.

Care sunt furnizorii cu care ati colaborat? Care este cifra dumneavoastra de afaceri?
Siemens, Schmitz Cargobul, Autorom (Mercedes), Iveco Magirus, MAN, Benninghoven, Liebeherr, Charmilles, EVW Holding (DAF), Renault Trucks, Powerteck (Terex), Wirtgen, Krone, Koegel, Mailer, Caterpillar, IPSO, Kverneland, McCormick, Laverda, ABB, Bosch, EVG, Husky, Krones, Astra Bus, CEFIN (Iveco), Ardor, Bauer, Claas, New Holland, Laverda, Heidelberg, Sony, IBM, Gaspardo, Kauss Maffei pentru a mentiona doar o parte dintre acestia.
Valoarea finantarilor in 2006 s-a cifrat la aproximativ 130 de milioane de euro (incluzand leasing auto pana la 3,5 tone si peste 3,5 tone), echipamente si leasing imobiliar.